El lavado de dinero y activos es el mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen de dineros o productos provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera y cuyo fin es vincularlos como legítimos dentro del sistema económico del país.
Dinero proveniente de actividades ilegales como el terrorismo y el tráfico de drogas, la corrupción administrativa, la evasión fiscal, el fraude corporativo, el secuestro, la extorsión, el boleto, la trata de seres humanos y todos las conductas delictuosas contempladas por las leyes de las diferentes países.
Así como este negocio evoluciona por ser un delito difícil d aprobar, dados los inconvenientes para establecer la relación de los bienes o productos con el narcotráfico otros delitos, toma fuerza la auditoría financiera forense e investigativa, considerada como una auditoria especializada que busca indicios y evidencias, para convertirlas en pruebas judiciales.
Dirigido a estudiantes, profesionales en administración, contaduría y derecho, entre otros, así como a gerentes y administradores de todo tipo de negocios y a quienes estén interesados en profundizar en técnicas para prevenir, investigar y comprobar el lavado de dinero y activos.

Capítulo 1. Aspectos relativos al lavado de activos. La financiación del terrorismo y la auditoría financiera forense.
Capítulo 2. Administración de riesgo. Y control interno para prevenir el lavado de dinero y activos y la financiación del terrorismo.
Capítulo 3. Modalidades del lavado de activos y financiación del terrorismo.
Capítulo 4. Procedimientos de auditoria forense aplicados a la investigación de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
* Cuestionario de refuerzo.
* Conclusión.
* Bibliografía.