La figura tributaria más importante dentro del ámbito de la fiscalidad individual directa es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Desde una perspectiva eminentemente práctica, en este manual se analiza fundamentalmente esta figura tributaria. Se explica la normativa fiscal con el apoyo de ejemplos que facilitan la comprensión de conceptos complejos en el ámbito impositivo. Asimismo, en cada capítulo del libro se expone detalladamente la resolución de ejercicios y se proponen otros que hay que resolver para que el lector lleve a cabo un aprendizaje más activo, así como preguntas de tipo test y cuestiones de debate que le ayudarán a profundizar en los conocimientos adquiridos previamente.

Prólogo
1. Cuestiones generales del sistema tributario español
1. Tipos de ingresos públicos
2. Normativa reguladora del sistema tributario español
3. Principios generales del ordenamiento tributario
4. Elementos tributarios
5. Los impuestos
6. Principales figuras tributarias de la fiscalidad individual
7. Problemas
Términos clave
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Bibliografía
2. Aspectos generales, personales y temporales del Impuesto sobre la Renta de las personas físicas
1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del impuesto
2. Regulación normativa y cesión del impuesto a las comunidades autónomas
3. El hecho imponible
4. Supuestos no sujetos al impuesto
5. Rentas exentas
6. Contribuyentes
7. Individualización de rentas
8. Régimen de atribución de rentas
9. Aspectos temporales del impuesto
10. Cumplimiento de la obligación tributaria
11. Problemas
Términos clave
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Bibliografía
3. Rendimientos del trabajo personal
1. Concepto de rendimiento del trabajo personal
2. Liquidación de los rendimientos del trabajo personal
3. Retribuciones que quedan fuera de tributación
4. Integración y delimitación de los rendimientos del trabajo
5. Otras rentas dinerarias asimiladas a rendimientos del trabajo
6. Concepto y valoración de las retribuciones en especie
7. Casos especiales de valoración de retribución en especie
8. Determinación del rendimiento íntegro del trabajo
9. Determinación del rendimiento neto reducido del trabajo
10. Retenciones
11. Problemas
Términos clave
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Bibliografía
4. Rendimientos del capital e imputaciones de rentas
1. Concepto y clasificación de los rendimientos del capital
2. Individualización de los rendimientos del capital
3. Rendimientos de capital inmobiliario
4. Rendimientos de capital mobiliario
5. Problemas
Términos clave
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Bibliografía
5. Rendimientos de actividades económicas
1. Concepto de rendimientos de actividades económicas y  normativa general
2. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
3. Régimen de estimación directa: liquidación de los rendimientos de actividades económicas
4. Régimen de estimación directa: determinación del rendimiento neto
5. Régimen de estimación directa: determinación del rendimiento neto reducido total
6. Régimen de estimación directa: pagos a cuenta
7. Régimen de estimación objetiva: ámbito de aplicación y exclusión del régimen
8. Régimen de estimación objetiva: esquema de liquidación de los rendimientos de actividades económicas
9. Régimen de estimación objetiva: determinación del rendimiento neto de módulos
10. Régimen de estimación objetiva: determinación del rendimiento neto reducido total de la actividad
11. Régimen de estimación objetiva: pagos a cuenta
12. Problemas
Términos clave
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Bibliografía
6. Ganancias y pérdidas patrimoniales
1. Delimitación de las ganancias patrimoniales gravables
2. Cálculo de las ganancias y pérdidas patrimoniales
3. Actualización del valor de adquisición de inmuebles no afectos
4. Elementos patrimoniales afectos
5. Ganancias patrimoniales no derivadas de transmisiones
6. Normas especiales de valoración de las ganancias o pérdidas patrimoniales
7. Reducción de determinadas ganancias patrimoniales
8. Transmisión de la vivienda habitual
9. Imputación temporal
10. Ganancias patrimoniales no justificadas
11. Retenciones
12. Problemas
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Bibliografía
7. Liquidación del impuesto
1. Esquema de liquidación del IRPF
2. Base imponible general y del ahorro
3. Integración y compensación de la base imponible
4. Determinación de las bases liquidables general y del ahorro
5. Integración y compensación de la base liquidable
6. El mínimo personal y familiar
7. Determinación de las cuotas íntegras
8. Determinación de las cuotas líquidas
9. Determinación de la cuota diferencial
10. Resultado de la declaración
11. Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas
12. Obligación de declarar
13. Problemas
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Bibliografía